Когда вы покупаете земельный участок, участок земли, на котором можно строить дом, садить огород или сдавать в аренду. Также известен как земля под ИЖС, он не просто место под ногами — это объект налогообложения, за который нужно платить ежегодно. Многие думают, что если дом построен, то налог — это только на него. Но нет: налог на землю, ежегодный платеж, который собственник земли вносит в бюджет за право владения участком считается отдельно. Его размер зависит от кадастровой стоимости, ставки в вашем регионе и того, кто вы — физлицо, ИП или льготник.
Самое простое правило: если у вас есть участок в собственности, вы платите. Даже если он пустой. Даже если вы не строили и не сдавали. кадастровая стоимость, официальная оценка земли, которую устанавливает государство и которая лежит в основе расчета налога — это не рыночная цена. Это цифра из реестра, и она может быть выше или ниже того, что вы за участок заплатили. В 2025 году в некоторых регионах кадастровую стоимость пересчитали, и налог вырос на 20–50%. Не паникуйте — есть способы оспорить завышенную оценку, если она не соответствует реальности.
Если вы пенсионер, ветеран, инвалид или живете в селе — возможно, вы вообще не платите. Льготы есть, но не автоматические. Нужно подать заявление в ФНС. Многие пропускают это, а потом получают уведомление с долгом за три года. Участок под гаражом? Дача? Огород? Все это облагается. Только если земля в собственности. Если вы снимаете — налог платит собственник, а не вы.
Есть и лайфхак: если вы купили участок и сразу построили дом, налог на землю не растет мгновенно. Он начинает считаться с момента, когда дом ввели в эксплуатацию. До этого — только по кадастровой стоимости. Но если вы снесли дом и оставили пустой участок — налог не исчезает. Он остается. И если вы продаете землю, налог за прошлый год все равно должен быть оплачен — иначе Росреестр не зарегистрирует сделку.
Иногда люди думают: «Я же платил налог на имущество — зачем еще земля?». Это две разные вещи. налог на имущество, плата за жилой дом, квартиру, гараж или апартаменты — это отдельный платеж. Его считают по кадастровой стоимости дома, а не земли. А земля — это отдельный объект. И если у вас и дом, и участок — вы платите и за то, и за другое. Но есть важный нюанс: если вы получаете налоговый вычет за покупку жилья, он не распространяется на землю. Только на дом или квартиру. Земля под домом — не учитывается в вычете. Это не ошибка, это закон.
Если вы сдаете землю под парковку, амбар или огород — вы платите налог как физлицо или как самозанятый. Если вы ИП — налог на землю остается, но вы можете включить его в расходы. И да, если вы купили участок за маткапитал — налог на землю все равно придется платить. Пенсионный фонд не снимает с вас эту обязанность.
В 2025 году в некоторых регионах начали пробовать новые ставки: ниже для сельских жителей, выше для участков в пригородах с хорошей инфраструктурой. В Москве и Подмосковье — самые высокие ставки. В Сибири и на Дальнем Востоке — ниже, но и кадастровая стоимость там часто занижена. Не ждите, что налог на землю станет дешевле. Скорее наоборот. Но вы можете сэкономить — если знаете, как.
В этом разделе вы найдете реальные примеры расчетов, как оспорить кадастровую стоимость, когда можно не платить, и какие документы нужно собрать, чтобы не получить штраф. Мы разобрали, как налог на землю связан с ипотекой, продажей, наследством и даже сдачей участка в аренду. Все — без воды, только то, что работает.
В 2025 году изменились ставки налога на землю и дом. Для дорогой недвижимости - до 2,5%, для обычных дач - 0,3%. Узнайте, как проверить кадастровую стоимость, получить льготы и не переплатить.