Налоговый вычет на проценты по ипотеке: как вернуть до 390 тысяч рублей

Что такое налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Когда вы берете ипотеку, вы платите не только за квартиру, но и за то, что банк дал вам деньги в долг. Эти переплаты - проценты - можно частично вернуть через налоговый вычет. Это не подарок от государства, а возврат части того, что вы уже заплатили в виде налога на доходы (НДФЛ). Если вы официально работаете и с вашей зарплаты удерживают 13% налога, вы имеете право вернуть до 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

С 2014 года лимит для вычета по процентам установлен на уровне 3 миллиона рублей. Это значит, что даже если вы переплатили по кредиту 10 миллионов рублей, государство вернет вам только 13% от первых 3 миллионов. Максимальная сумма возврата - 390 тысяч рублей (3 000 000 × 13%). Это отдельно от вычета на саму покупку жилья, который дает еще до 260 тысяч рублей. В сумме - до 650 тысяч рублей.

Кто может получить вычет?

• Граждане России, официально работающие и платящие НДФЛ по ставке 13%
• Покупатели жилья, взявшие ипотеку после 1 января 2014 года
• Те, кто уже использовал вычет на покупку недвижимости - можно добавить вычет по процентам
• Супруги, если квартира оформлена в общую собственность - можно разделить вычет между собой

Если вы работаете неофициально, получаете зарплату в конверте или у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ - вычет вам не положен. Даже если вы платите проценты, без налога с дохода - нет и возврата.

Как считается максимальная сумма возврата?

Всё просто: 13% от суммы уплаченных процентов, но не более 3 млн рублей. Пример: вы взяли ипотеку на 5 млн рублей под 14% на 20 лет. За первые пять лет вы выплатили 1,8 млн рублей процентов. Вы можете подать заявление на вычет за эти годы, но государство учтёт только 3 млн рублей - даже если вы переплатили больше. Итог: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Если ваша зарплата выше 5 миллионов рублей в год, вы платите 22% НДФЛ. Тогда максимальный возврат - 3 000 000 × 22% = 660 000 рублей. Но это касается только тех, кто платит повышенную ставку. Для большинства - 13%.

Что нужно собрать для подачи заявления?

Документы - главная головная боль. Без них вычет не дадут. Вот полный список:

1. Паспорт
2. ИНН
3. Договор купли-продажи недвижимости
4. Ипотечный договор - обязательно с указанием, что кредит взят именно на покупку жилья
5. График платежей - выдаёт банк
6. Справка об уплаченных процентах - формируется банком по запросу, содержит сумму, период, реквизиты
7. Справка 2-НДФЛ от работодателя за год, за который вы подаёте вычет
8. Декларация 3-НДФЛ - заполняется в личном кабинете ФНС или на бумаге

Важно: если в ипотечном договоре нет чёткой фразы «кредит выдан на приобретение жилого помещения», налоговая откажет. Многие банки выдают справки без этой информации - проверяйте заранее. Если что-то не так - требуйте пересоздать документ.

Как подать заявление: через налоговую или работодателя?

Есть два способа - выбирайте, что удобнее.

• Через налоговую: подаёте документы в конце года (например, в январе 2025 - за 2024). Через 3-4 месяца получаете всю сумму разом - например, 87 тысяч рублей. Это удобно, если у вас есть накопления и вы хотите сразу получить крупную сумму.
• Через работодателя: сначала получаете уведомление от налоговой, что вы имеете право на вычет. Передаёте его работодателю - и с этого момента с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вы получаете больше на руки каждый месяц. Это полезно, если вы живёте «по зарплате» и не можете ждать несколько месяцев.

С 2024 года подача через личный кабинет ФНС стала быстрее: проверка занимает 15 рабочих дней, а выплата - ещё 30. Всего - около 45 дней. Раньше это занимало до полугода.

Можно ли получить вычет за прошлые годы?

Да. Вы можете подать заявление на вычет за три предыдущих налоговых года. То есть в 2025 году можно вернуть налог за 2024, 2023 и 2022 годы - если вы платили проценты и налог в эти годы.

Пример: вы купили квартиру в ипотеку в 2022 году, но не знали про вычет. В 2025 году собрали документы и подали. Вы получите возврат за 2022, 2023 и 2024 годы. Если за эти три года вы заплатили 1,2 млн рублей процентов, то можете вернуть до 156 тысяч рублей (1 200 000 × 13%).

Почему так мало людей получают этот вычет?

По данным АИЖК, только 31,6% ипотечных заемщиков в России вообще подают на вычет. В Германии этот показатель - 85%. Почему?

• Не знают о праве - 57% россиян не слышали о вычете на проценты
• Боятся сложности - 72% считают процесс запутанным
• Банки не помогают - справки выдают с опозданием или с ошибками
• Нет доверия - люди думают, что налоговая «откажет и всё»

На форумах часто пишут: «Пришлось писать три запроса в банк, потом три раза ездить в налоговую, и всё равно отказали». Но это не потому, что система плохая - а потому, что люди не знают, что именно нужно. Справка от банка - не просто бумажка. Она должна содержать: ФИО, номер кредита, период, сумму процентов, и чёткое указание, что кредит был на покупку жилья. Без этого - отказ.

Что делать, если вам отказали?

Отказ - не приговор. Чаще всего его можно обжаловать.

• Если отказ по причине «неправильной справки» - запросите новую, с правильными формулировками. Банк обязан выдать её бесплатно.
• Если отказ по причине «не подтверждено назначение кредита» - подайте копию договора купли-продажи и акт приёма-передачи. Они доказывают, что деньги пошли на жильё.
• Если налоговая требует «дополнительные документы» - не паникуйте. Запросите письменный отказ с указанием причины. Потом подайте апелляцию.

Есть истории, когда люди шли в суд и выигрывали. Но это крайний вариант. Лучше - не допускать ошибок на старте. Перед подачей проверьте все документы. Можно сходить в налоговую за консультацией - там бесплатно помогут разобраться.

Какие изменения ждут в 2026 году?

Лимит в 3 миллиона рублей действует с 2014 года. За это время цены на жильё выросли в два-три раза. Многие эксперты говорят: лимит устарел. Минфин изучает возможность индексации - привязать его к инфляции. Но официально ничего не решено.

В 2025 году уже вступили в силу упрощения: больше можно делать через личный кабинет ФНС, меньше бумажек, быстрее проверка. В 2026 году, возможно, появится возможность получать вычет даже при покупке вторичного жилья без оформления права собственности - но это пока только в обсуждении.

Скорее всего, в ближайшие пять лет лимит не поднимут. Но цифровизация продолжится. К 2027 году ФНС планирует, что 50% всех ипотечных заемщиков будут получать вычет - сейчас их 32%.

Практический совет: когда начинать?

Не ждите, пока закончится ипотека. Подавайте документы каждый год, как только у вас есть справка от банка. Даже если вы вернёте только 10 тысяч рублей - это уже деньги на руки. Чем раньше начнёте - тем больше сумма за три года.

Совет: как только вы закрыли первый год выплат - сразу запросите у банка справку об уплаченных процентах. Храните её. В январе следующего года - подавайте заявление. Не откладывайте. Если вы забудете, вы потеряете право на возврат за прошлые годы.

Если вы купили квартиру в 2024 году - вы можете подать заявление в 2025. Не раньше. Вычет даётся за прошедший год. Не за текущий. Это правило не обсуждается.